BR-FXEXT-E-08B: Zwolnione z VAT: kwota w zestawieniu musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

Reguła dotyczy profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD (zagraniczne formaty e-faktur z danymi ustrukturyzowanymi w XML, nie KSeF). Każdy wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią E (zwolnione z VAT) musi mieć podstawę opodatkowania (BT-116) równą sumie kwot netto pozycji (BT-131), pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) oraz opłaty za usługi logistyczne (BT-X-272), wszystko z kategorią E. Liczą się tylko pozycje szczegółowe, a na każdą zliczaną kwotę dopuszczalna jest różnica do 0,01 (zaokrąglenia). Kwoty można zsumować prosto, licząc wszystko z kategorią E, albo ściślej, licząc tylko te, które mają taki sam tekst (BT-120) i kod (BT-121) powodu zwolnienia jak wiersz. Reguła zawodzi dopiero wtedy, gdy nie zgadza się ani jeden, ani drugi sposób.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie, które nabywca księguje, a organ podatkowy może sprawdzać. Jeśli podstawa opodatkowania w wierszu nie wynika z pozycji, które za nim stoją, zestawienie przeczy reszcie faktury i plik zostaje odrzucony. Razem z tym błędem zwykle pojawiają się ostrzeżenia BR-FXEXT-E-08INI i BR-FXEXT-E-08REV.

Jak to poprawić

Zsumuj pozycje, rabaty i narzuty z kategorią E i porównaj wynik z podstawą opodatkowania w wierszu E zestawienia VAT. Popraw to, co jest błędne: najczęściej pozycja, rabat lub narzut jest policzony w jednym miejscu, a w drugim nie, albo pozycja ma złą kategorię. Jeśli masz kilka powodów zwolnienia, daj każdemu osobny wiersz E z takim samym tekstem i kodem powodu jak elementy, które obejmuje, a podstawą opodatkowania wiersza zrób sumę tylko tych elementów. Program do faktur zwykle sam buduje tę tabelę, więc rozbieżność oznacza zwykle ręczną zmianę po wygenerowaniu.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “E” ("Exempt from VAT"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Exempt from VAT" (E), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value ""DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Gdzie obowiązuje ta reguła