BR-FXEXT-AG-08B: Podstawa opodatkowania kategorii M musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W profilu Extended Factur-X i ZUGFeRD (e-faktura w PDF z osadzonym XML) podstawa opodatkowania (BT-116) w każdym wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią M (BT-118) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) kategorii M, pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) oraz opłaty za usługi logistyczne tej kategorii. Ta wersja reguły uwzględnia też przyczyny zwolnienia: tekst (BT-120) i kod (BT-121) w wierszu zestawienia oraz te same dane na każdej pozycji, rabacie i narzucie. Dla każdej liczonej kwoty dopuszczalna jest różnica zaokrągleń do 0,01, a liczą się tylko zwykłe pozycje (podtyp DETAIL lub brak podtypu). BR-FXEXT-AG-08INI to wcześniejsza wersja tej kontroli bez przyczyn zwolnienia, a BR-FXEXT-AG-08REV porównuje także same przyczyny zwolnienia. Obie są ostrzeżeniami.

Dlaczego to ważne

Podstawa opodatkowania to kwota, od której liczy się VAT w tej kategorii. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, rabatami i narzutami, VAT oraz kwota do zapłaty budzą wątpliwości, a faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty pozycji kategorii M, odejmij rabaty na całą fakturę z tej kategorii, dodaj narzuty i porównaj wynik z podstawą opodatkowania w wierszu kategorii M w zestawieniu VAT. Sprawdź, czy przyczyna zwolnienia na każdej pozycji, rabacie i narzucie jest taka sama jak w wierszu zestawienia, do którego należą. Częstą przyczyną jest rabat lub narzut, który jest w pliku, ale nie trafił do zestawienia, albo pozycja przeniesiona do innej kategorii bez aktualizacji zestawienia.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “M” ("Ceuta and Mellita tax"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Ceuta and Mellita tax" (M), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Gdzie obowiązuje ta reguła