BR-FXEXT-AG-08REV: Przyczyny zwolnienia w kategorii M powinny pasować do zestawienia VAT

Co to oznacza

W profilu Extended Factur-X i ZUGFeRD (e-faktura w PDF z osadzonym XML) podstawa opodatkowania (BT-116) w każdym wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią M (BT-118) musi być równa pozycjom pomniejszonym o rabaty i powiększonym o narzuty tej kategorii, tak jak w regule BR-FXEXT-AG-08B. Dodatkowo, jeśli podano przyczynę zwolnienia, jej tekst (BT-194, BT-173, BT-175) i kod (BT-195, BT-174, BT-176) na pozycjach, rabatach i narzutach muszą być identyczne z tekstem (BT-120) i kodem (BT-121) przyczyny zwolnienia w wierszu zestawienia. Dla każdej liczonej kwoty dopuszczalna jest różnica zaokrągleń do 0,01, a liczą się tylko zwykłe pozycje (podtyp DETAIL lub brak podtypu).

Dlaczego to ważne

Przyczyna zwolnienia mówi nabywcy i organowi podatkowemu, dlaczego VAT w tej kategorii traktuje się inaczej. Jeśli pozycje podają jedną przyczynę, a zestawienie inną, faktura przeczy sama sobie. To tylko ostrzeżenie, ale warto to poprawić, bo taka niezgodność może wywołać pytania nabywcy lub kontrolera.

Jak to poprawić

Otwórz pozycje, rabaty i narzuty kategorii M i przeczytaj przyczynę zwolnienia na każdej z nich. Ustaw tekst i kod identyczne z przyczyną zwolnienia w wierszu kategorii M w zestawieniu VAT albo popraw zestawienie, jeśli to ono jest błędne. Potem sprawdź, czy podstawa opodatkowania tego wiersza zgadza się z kwotami kategorii, jak opisano przy regule BR-FXEXT-AG-08B.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “M” ("Ceuta and Mellita tax"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Ceuta and Mellita tax" (M), and where applicable the VAT exemption reason and specification code (BT-195, BT-174 and BT-176 and BT-X-592) and the Exemption reason text (BT-194, BT-173 and BT-175 and BT-X-591) are identical with the VAT category VAT exemption reason and specification code (BT-121) and VAT exemption reason text (BT-120), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176, BT-194, BT-195

Gdzie obowiązuje ta reguła