Qué significa
Cuando una XRechnung usa alguna de las categorías de IVA S, Z, E, AE, K, G, L o M, debe identificar al emisor a efectos fiscales con al menos uno de estos datos: su NIF-IVA (BT-31), su número de identificación fiscal (BT-32, en España el NIF y en Alemania la Steuernummer) o un representante fiscal del emisor (BG-11).
Por qué importa
La ley alemana del IVA (§ 14 de la UStG) exige que toda factura lleve el número fiscal o el NIF-IVA del proveedor. Sin él, el destinatario puede no poder deducir el IVA soportado, y por eso la XRechnung rechaza la factura.
Cómo corregirlo
Introduce tu NIF-IVA (por ejemplo ESB12345678) o tu NIF (por ejemplo B12345678) en los datos de empresa de tu programa de facturación y vuelve a exportar. En el XML el NIF-IVA va en cac:PartyTaxScheme con el esquema VAT (UBL) o en ram:SpecifiedTaxRegistration con schemeID VA (CII), y el número fiscal con el esquema FC.
Texto oficial de la regla
Wenn in einer Rechnung die Steuercodes S, Z, E, AE, K, G, L oder M verwendet werden, muss mindestens eines der Elemente "Seller VAT identifier" (BT-31), "Seller tax registration identifier" (BT-32) oder "SELLER TAX REPRESENTATIVE PARTY" (BG-11) übermittelt werden. Términos de negocio: BG-11, BT-31, BT-32
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
Comprueba tu archivo
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