Co to oznacza
Gdy XRechnung używa którejkolwiek z kategorii VAT: S, Z, E, AE, K, G, L lub M (czyli każdej poza O, poza zakresem VAT), musi wskazywać sprzedawcę dla celów podatkowych. Wystarczy jedno z trzech: numer VAT sprzedawcy (BT-31), jego numer podatkowy (BT-32, w Niemczech Steuernummer) albo przedstawiciel podatkowy sprzedawcy (BG-11).
Dlaczego to ważne
Niemiecka ustawa o VAT (UStG, § 14) wymaga, aby faktura zawierała numer podatkowy albo numer VAT UE dostawcy. Bez niego nabywca może nie móc odliczyć podatku naliczonego, dlatego XRechnung odrzuca taką fakturę.
Jak to poprawić
Wpisz numer VAT UE (w Niemczech na przykład DE123456789, a dla polskiej firmy NIP z prefiksem PL) albo numer podatkowy (na przykład 12/345/67890) w danych firmy w programie do faktur i wyeksportuj plik ponownie. W pliku XML numer VAT UE trafia do cac:PartyTaxScheme ze schematem VAT (UBL) albo do ram:SpecifiedTaxRegistration z atrybutem schemeID o wartości VA (CII), a numer podatkowy do tych samych elementów ze schematem FC.
Oryginalna treść reguły
Wenn in einer Rechnung die Steuercodes S, Z, E, AE, K, G, L oder M verwendet werden, muss mindestens eines der Elemente "Seller VAT identifier" (BT-31), "Seller tax registration identifier" (BT-32) oder "SELLER TAX REPRESENTATIVE PARTY" (BG-11) übermittelt werden. Pola faktury: BG-11, BT-31, BT-32
Gdzie obowiązuje ta reguła
| Zestaw reguł | Wersja |
|---|---|
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
Sprawdź swój plik
Powiązane reguły
- DE-R-016 Wymagany numer VAT, numer podatkowy lub przedstawiciel sprzedawcy
- BR-AE-02 Pozycja z odwrotnym obciążeniem wymaga numerów VAT obu stron
- BR-AE-03 Rabat z odwrotnym obciążeniem wymaga numerów VAT obu stron
- BR-AE-04 Narzut z odwrotnym obciążeniem wymaga numerów VAT obu stron
- BR-AF-02 Pozycje z IGIC wymagają numeru podatkowego sprzedawcy
- BR-AF-03 Rabat z IGIC na całą fakturę wymaga numeru podatkowego sprzedawcy