Che cosa significa
Quando una XRechnung usa una delle categorie IVA S (aliquota ordinaria), Z (aliquota zero), E (esente), AE (inversione contabile), K (cessione intracomunitaria), G (esportazione fuori dall'UE), L o M (imposte di Canarie, Ceuta e Melilla), deve identificare il fornitore ai fini fiscali con almeno uno di questi dati: la partita IVA del fornitore (BT-31), il suo codice fiscale (BT-32, in Germania la Steuernummer) oppure un rappresentante fiscale (BG-11).
Perché è importante
La legge tedesca sull'IVA (§ 14 UStG) impone che ogni fattura riporti il numero fiscale o la partita IVA del fornitore. Senza questo dato il cliente può non riuscire a detrarre l'IVA sugli acquisti, quindi la XRechnung rifiuta la fattura.
Come correggerlo
Inserisci la tua partita IVA (per esempio IT12345678901) o il tuo codice fiscale nelle impostazioni dell'azienda del software di fatturazione ed esporta di nuovo. Nel file XML la partita IVA va in cac:PartyTaxScheme con schema VAT (UBL) o in ram:SpecifiedTaxRegistration con schemeID VA (CII), mentre il codice fiscale usa lo schema FC.
Il testo ufficiale della regola
Wenn in einer Rechnung die Steuercodes S, Z, E, AE, K, G, L oder M verwendet werden, muss mindestens eines der Elemente "Seller VAT identifier" (BT-31), "Seller tax registration identifier" (BT-32) oder "SELLER TAX REPRESENTATIVE PARTY" (BG-11) übermittelt werden. Termini di business: BG-11, BT-31, BT-32
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |