BR-IC-04: Livrare intracomunitară: codul de TVA al ambelor părți (majorare)

Ce înseamnă

Când o majorare la nivelul întregii facturi are categoria de TVA K (livrare intracomunitară, BT-102), factura trebuie să conțină codul de TVA al furnizorului (BT-31) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63), plus codul de TVA al cumpărătorului (BT-48).

De ce contează

O livrare către o firmă din alt stat UE este scutită de TVA doar dacă ambele părți sunt înregistrate în scopuri de TVA, iar codurile lor apar pe factură. Cumpărătorul declară apoi TVA în țara lui. Fără ambele coduri, factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Deschide profilul firmei în programul de facturare și completează codul tău de TVA cu prefixul de țară, de exemplu RO12345678 pentru un furnizor din România. Dacă un reprezentant fiscal se ocupă de TVA pentru tine, este acceptat și codul lui de TVA. Apoi deschide datele clientului și introdu codul de TVA al cumpărătorului, cu prefixul țării lui, de exemplu DE123456789, după ce l-ai verificat în serviciul european VIES.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Intra-community supply" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48).

Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-48, BT-63, BT-102

Unde se aplică regula