BR-IG-05: Liniile cu IGIC cer o cotă de TVA de cel puțin 0

Ce înseamnă

Când o linie (BG-25) folosește categoria L (IGIC, BT-151), cota de TVA a liniei (BT-152) trebuie să fie 0 sau mai mare. Testul citește cota din categoria de TVA a liniei și verifică să fie cel puțin 0, deci eșuează atât o cotă goală, cât și una negativă. Seturile de reguli CII fac aceeași verificare pentru liniile cu categoria IPSI, impozitul folosit în Ceuta și Melilla.

De ce contează

Din cota de TVA se calculează impozitul de pe linie. O cotă lipsă sau negativă dă o valoare pe care nimeni nu o poate folosi, așa că totalurile și detalierea TVA nu mai sunt de încredere, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

În programul de facturare, deschide linia și verifică setarea de taxare. Alege cota IGIC care se aplică, de exemplu cota generală de 7%, sau 0 dacă linia are cotă zero. Dacă cota este goală, completeaz-o, nu o lăsa necompletată. O cotă negativă nu este niciodată validă.

Regula așa cum este publicată

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Termeni comerciali: BG-25, BT-151, BT-152

Unde se aplică regula