Che cosa significa
Se una riga (BG-25) usa la categoria IVA L (IGIC, BT-151), l'aliquota IVA della riga (BT-152) deve essere 0 o maggiore. Il controllo legge l'aliquota nella categoria fiscale della riga e verifica che sia almeno 0, quindi fallisce sia con un campo vuoto sia con un valore negativo. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda le righe con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.
Perché è importante
L'aliquota IVA è il dato da cui si calcola l'imposta della riga. Un'aliquota mancante o negativa dà un importo inutilizzabile, quindi i totali e il riepilogo IVA non sono affidabili e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel software di fatturazione apri la riga e controlla l'impostazione dell'imposta. Scegli l'aliquota IGIC che si applica, per esempio l'aliquota generale (7%), oppure 0 se l'articolo ha aliquota zero. Se il campo dell'aliquota è vuoto, compilalo invece di lasciarlo in bianco. Un'aliquota negativa non è mai valida.
Il testo ufficiale della regola
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero. Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-25, BT-151, BT-152
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |