BR-IG-05: Las líneas con IGIC necesitan un tipo de IVA de 0 o más

Qué significa

Cuando una línea de la factura (BG-25) usa la categoría L (IGIC, BT-151), el tipo de IVA de la línea (BT-152) debe ser 0 o mayor. Para el IGIC es el tipo del IGIC. La comprobación lee el tipo en la categoría de impuesto de la línea y verifica que sea como mínimo 0, de modo que falla tanto un tipo negativo como un tipo vacío. Los conjuntos de reglas de CII hacen la misma comprobación con las líneas de categoría IPSI, el impuesto de Ceuta y Melilla.

Por qué importa

El tipo es la base para calcular el impuesto de la línea. Si falta o es negativo, la cuota no es fiable, los totales y el desglose del IVA tampoco, y la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre la línea en tu programa de facturación y revisa su impuesto. Elige el tipo de IGIC que corresponde, por ejemplo el general (7 %), o 0 si el producto o servicio tributa al 0 %. Si el campo del tipo está vacío, rellénalo en lugar de dejarlo en blanco. Un tipo negativo nunca es válido.

Texto oficial de la regla

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" the invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Términos de negocio: BG-25, BT-151, BT-152

Dónde se aplica esta regla