Ce înseamnă
Când o linie a facturii are categoria de TVA G (export în afara UE), cota de TVA a liniei (BT-152) trebuie să fie 0 (zero).
De ce contează
În această categorie nu se percepe TVA, așa că o cotă mai mare ca zero contrazice categoria și face cifrele de TVA nesigure. Factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare deschide produsul sau linia și verifică setarea de TVA. Păstrează categoria G cu cota 0. Dacă livrarea include TVA, schimb-o la categoria S, cu cota de TVA care se aplică, standard sau redusă.
Regula așa cum este publicată
In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Export outside the EU" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero). Termeni comerciali: BG-25, BT-151, BT-152
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-05 Linia cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-05 O linie IGIC are nevoie de o cotă IGIC de 0 sau mai mare
- BR-AG-05 Linia cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-05 Linia scutită de TVA trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-IC-05 Livrarea intracomunitară are cota de TVA 0 (linie)
- BR-IG-05 Liniile cu IGIC cer o cotă de TVA de cel puțin 0