BR-IG-04: Maggiorazioni con IGIC: serve un identificativo fiscale del fornitore

Che cosa significa

Se una maggiorazione sull'intera fattura (BG-21) usa la categoria IVA L (IGIC, BT-102), la fattura deve indicare almeno uno tra: la partita IVA del fornitore (BT-31), il suo codice fiscale (BT-32) o la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Il controllo cerca un qualsiasi identificativo nei dati fiscali del fornitore, oppure una partita IVA indicata sotto il rappresentante fiscale. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda le maggiorazioni con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.

Perché è importante

Una maggiorazione, per esempio le spese di spedizione o una commissione, porta l'IGIC come ogni altro importo, e il cliente deve sapere quale fornitore registrato l'ha applicata. Senza nessun identificativo fiscale del fornitore la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Apri le impostazioni dell'azienda nel tuo software di fatturazione e compila la partita IVA o il codice fiscale. Per un fornitore delle Canarie di solito è il numero fiscale spagnolo (NIF). Se la fattura è emessa per tuo conto da un rappresentante fiscale, basta anche la sua partita IVA. Poi esporta di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termini di business: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Dove si applica questa regola