BR-IG-03: Rabaty z IGIC wymagają numeru VAT lub numeru podatkowego sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy rabat na całą fakturę (BG-20) ma kategorię VAT L (IGIC, BT-95), faktura musi zawierać co najmniej jeden z numerów: numer VAT sprzedawcy (NIP lub numer VAT UE, BT-31), numer podatkowy sprzedawcy (BT-32) albo numer VAT przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63). Test szuka dowolnego identyfikatora w danych podatkowych sprzedawcy albo numeru VAT przy przedstawicielu podatkowym. W zestawach reguł dla formatu CII ta sama kontrola dotyczy rabatów z kategorią IPSI, czyli podatkiem stosowanym w Ceucie i Melilli.

Dlaczego to ważne

Rabat zmienia podstawę opodatkowania IGIC, więc musi dać się powiązać z zarejestrowanym sprzedawcą. Bez numeru podatkowego sprzedawcy nabywca nie zaksięguje faktury, a organ podatkowy nie przypisze jej do podatnika. Faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz ustawienia firmy lub sprzedawcy w programie do faktur i uzupełnij NIP, numer VAT UE albo inny numer podatkowy. Rabat na całą fakturę wymaga takiej samej identyfikacji sprzedawcy jak pozycja. Jeśli fakturę wystawia za ciebie przedstawiciel podatkowy, regułę spełnia także jego numer VAT.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Gdzie obowiązuje ta reguła