BR-IG-03: Reducerile cu IGIC cer codul de TVA sau CUI al furnizorului

Ce înseamnă

Când o reducere pe întreaga factură (BG-20) folosește categoria L (IGIC, BT-95), factura trebuie să conțină cel puțin unul dintre: codul de TVA al furnizorului (BT-31), CUI-ul furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Testul caută orice identificator în datele fiscale ale furnizorului sau un cod de TVA la reprezentantul fiscal. Seturile de reguli CII fac aceeași verificare pentru reducerile cu categoria IPSI, impozitul folosit în Ceuta și Melilla.

De ce contează

O reducere care modifică baza de impozitare IGIC trebuie să poată fi atribuită unui furnizor înregistrat. Fără niciun identificator fiscal al furnizorului, destinatarul nu poate înregistra factura, iar autoritatea fiscală nu o poate lega de un contribuabil, așa că factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

În programul de facturare, deschide setările firmei și completează codul de TVA (în România, CUI cu prefixul RO) sau CUI-ul. O reducere pe întreaga factură are nevoie de aceeași identificare a furnizorului ca o linie. Dacă factura este emisă pentru tine de un reprezentant fiscal, este suficient și codul lui de TVA.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termeni comerciali: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Unde se aplică regula