Wat de regel betekent
Gebruikt een korting op de hele factuur (BG-20) btw-categorie L (IGIC, BT-95), dan moet de factuur minstens één van deze drie geven: het btw-id van de leverancier (BT-31), het fiscaal nummer van de leverancier (BT-32) of het btw-id van de fiscaal vertegenwoordiger van de leverancier (BT-63). De controle zoekt een willekeurig nummer bij de belastinggegevens van de leverancier, of een btw-id bij de fiscaal vertegenwoordiger. De regelsets voor CII voeren dezelfde controle uit voor kortingen met categorie IPSI, de belasting in Ceuta en Melilla.
Waarom het ertoe doet
Een korting die de maatstaf van heffing voor de IGIC verlaagt, moet te herleiden zijn tot een geregistreerde leverancier. Zonder fiscaal nummer van de leverancier kan de ontvanger de factuur niet boeken en kan de belastingautoriteit haar niet aan een belastingplichtige koppelen. De factuur wordt dan geweigerd.
Zo los je het op
Open in je factuursoftware de bedrijfsgegevens of de instellingen van de leverancier en vul je btw-id of fiscaal nummer in. Een korting op de hele factuur heeft dezelfde identificatie van de leverancier nodig als een factuurregel. Staat op de factuur het btw-id van een fiscaal vertegenwoordiger, dan voldoet dat ook.
De gepubliceerde tekst van de regel
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Als EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) de regel toepassen, luidt die:
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Bedrijfstermen: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95
Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |