Che cosa significa
Se uno sconto sull'intera fattura (BG-20) usa la categoria IVA L (IGIC, BT-95), la fattura deve indicare almeno uno tra: la partita IVA del fornitore (BT-31), il suo codice fiscale (BT-32) o la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Il controllo cerca un qualsiasi identificativo nei dati fiscali del fornitore, oppure una partita IVA indicata sotto il rappresentante fiscale. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda gli sconti con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.
Perché è importante
Uno sconto che cambia la base dell'IGIC deve poter essere attribuito a un fornitore registrato. Senza nessun identificativo fiscale del fornitore, il cliente non può registrare la fattura e l'autorità fiscale non può collegarla a un contribuente, quindi la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Apri le impostazioni dell'azienda nel tuo software di fatturazione e compila la partita IVA o il codice fiscale. Uno sconto sull'intera fattura richiede la stessa identificazione del fornitore che serve per una riga. Se la fattura è emessa per tuo conto da un rappresentante fiscale, basta anche la sua partita IVA. Poi esporta di nuovo il file.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Termini di business: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |