BR-AE-02: Pozycja z odwrotnym obciążeniem wymaga numerów VAT obu stron

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury ma kategorię VAT AE (odwrotne obciążenie, BT-151), faktura musi zawierać numer VAT sprzedawcy (BT-31), numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy (BT-32) albo numer VAT jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Ponieważ VAT rozlicza nabywca, musi też zawierać numer VAT nabywcy (BT-48) albo numer rejestrowy firmy nabywcy (BT-47), na przykład numer KRS.

Dlaczego to ważne

Przy odwrotnym obciążeniu VAT rozlicza w urzędzie nabywca, a nie sprzedawca. Zwykle dzieje się to między dwiema firmami zarejestrowanymi do VAT, więc na fakturze muszą być identyfikatory obu stron. Bez nich faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz profil firmy w programie do faktur i wpisz swój numer VAT UE, czyli NIP z prefiksem PL, na przykład PL1234567890. Jeśli nie jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT UE, ale masz NIP, wpisz go jako numer identyfikacji podatkowej. Jeśli masz przedstawiciela podatkowego, jego numer VAT też się liczy. Potem otwórz kartę nabywcy i uzupełnij jego numer VAT.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Pola faktury: BG-25, BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła