BR-S-04: Narzut w kategorii S na całą fakturę wymaga NIP sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy narzut na całą fakturę ma kategorię VAT S (stawka podstawowa, BT-102), faktura musi zawierać numer VAT sprzedawcy (BT-31), jego numer identyfikacji podatkowej (BT-32) albo numer VAT przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63). W Polsce jest to zwykle NIP sprzedawcy, w formie unijnej z prefiksem PL. Reguła sprawdza tylko, czy któryś z tych numerów jest podany.

Dlaczego to ważne

VAT może naliczyć tylko sprzedawca zarejestrowany do VAT, a nabywca potrzebuje jego numeru, żeby odliczyć podatek. Bez numeru sprzedawcy faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz numer VAT z prefiksem kraju, na przykład PL1234567890. Jeśli program ma osobne pole na numer identyfikacji podatkowej, wystarczy wypełnić je zamiast numeru VAT. Jeśli VAT rozlicza za ciebie przedstawiciel podatkowy, wystarczy jego numer VAT. Potem wygeneruj plik jeszcze raz.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Gdzie obowiązuje ta reguła