BR-E-04: Narzut na fakturę zwolniony z VAT wymaga NIP sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy narzut na całą fakturę, na przykład koszty dostawy, ma kategorię VAT E (zwolniony z VAT, BT-102), faktura musi zawierać numer VAT sprzedawcy (BT-31), jego identyfikator podatkowy (BT-32) albo numer VAT jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Wystarczy jeden z nich. W Polsce numer VAT UE to NIP z prefiksem PL.

Dlaczego to ważne

Uznanie kwoty za zwolnioną z VAT to decyzja podatkowa sprzedawcy, więc faktura musi pokazywać, kim jesteś dla celów VAT. Bez tego zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz dane swojej firmy w programie do faktur i uzupełnij NIP z prefiksem kraju, na przykład PL1234567890. Jeśli nie masz numeru VAT UE, ale masz NIP, wpisz go jako identyfikator podatkowy (BT-32). Numer VAT przedstawiciela podatkowego również spełnia tę regułę.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Gdzie obowiązuje ta reguła