BR-IP-03: Gli sconti IPSI richiedono i dati fiscali del fornitore

Che cosa significa

Quando uno sconto sull'intera fattura (BG-20) usa la categoria IVA IPSI (BT-95), la fattura deve contenere almeno uno di questi dati: la partita IVA del fornitore (BT-31), il codice fiscale del fornitore (BT-32) oppure la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). In un file UBL il controllo cerca un identificativo (CompanyID) nei dati fiscali del fornitore, oppure nei dati fiscali del rappresentante fiscale con regime VAT. I set di regole CII applicano la stessa regola all'IGIC, l'imposta generale indiretta delle Canarie, al posto dell'IPSI.

Perché è importante

Senza alcun identificativo fiscale del fornitore, il cliente e l'amministrazione fiscale non possono sapere chi risponde dell'imposta su cui incide lo sconto. La fattura viene scartata.

Come correggerlo

Nel tuo software di fatturazione apri i dati della tua azienda come fornitore e compila la partita IVA o il codice fiscale. Se hai un rappresentante fiscale, inserisci la sua partita IVA nella sezione dedicata al rappresentante fiscale. Se lo sconto non deve avere l'IPSI, cambia la sua categoria IVA.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termini di business: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Dove si applica questa regola