Che cosa significa
Se uno sconto sull'intera fattura (BG-20) usa la categoria IVA L (IGIC, BT-95), l'aliquota IVA dello sconto (BT-96) deve essere 0 o maggiore. Il controllo legge l'aliquota nella categoria fiscale dello sconto e verifica che sia almeno 0, quindi fallisce sia con un campo vuoto sia con un valore negativo. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda gli sconti con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.
Perché è importante
L'aliquota decide quale voce del riepilogo IVA viene ridotta dallo sconto. Con un'aliquota mancante o negativa non si possono calcolare in modo affidabile gli imponibili e l'IVA, e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Nel software di fatturazione apri lo sconto sull'intera fattura e controlla l'impostazione dell'imposta. Inserisci l'aliquota IGIC che si applica, di solito la stessa dei beni o dei servizi a cui lo sconto si riferisce, oppure 0 se quella parte ha aliquota zero. Non lasciare l'aliquota vuota e non inserire un valore negativo.
Il testo ufficiale della regola
In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero. Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:
In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-20, BT-95, BT-96
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |