BR-IG-02: Righe con IGIC: serve un identificativo fiscale del fornitore

Che cosa significa

Se una riga (BT-151) usa la categoria IVA L (IGIC), la fattura deve identificare il fornitore ai fini fiscali. Serve almeno uno tra: la partita IVA del fornitore (BT-31), il suo codice fiscale (BT-32) o la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Il controllo cerca un qualsiasi identificativo nei dati fiscali del fornitore, oppure una partita IVA indicata sotto il rappresentante fiscale. Nei set di regole CII la stessa verifica riguarda le righe con categoria IPSI (M), l'imposta usata a Ceuta e Melilla.

Perché è importante

Il cliente deve sapere quale operatore registrato ha applicato l'IGIC per poterla registrare, e l'autorità fiscale ne ha bisogno per collegare l'imposta a un contribuente. Senza nessun identificativo fiscale del fornitore la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Nel tuo software di fatturazione apri le impostazioni dell'azienda, cioè i dati del fornitore, e compila la partita IVA o il codice fiscale. Per un fornitore delle Canarie di solito è il numero fiscale spagnolo (NIF). Se la fattura è emessa per tuo conto da un rappresentante fiscale, basta anche la partita IVA del rappresentante. Poi esporta di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Per EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regola dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termini di business: BG-25, BT-31, BT-32, BT-63, BT-151

Dove si applica questa regola