Che cosa significa
Quando il riepilogo IVA indica un codice del motivo di esenzione IVA (BT-121), questo deve essere un codice della lista europea VATEX, per esempio VATEX-EU-AE per l'inversione contabile, VATEX-EU-IC per una cessione intracomunitaria, VATEX-EU-G per l'esportazione o VATEX-EU-132-1A per un articolo di esenzione specifico. La natura della FatturaPA (N2.2, N3.1 e simili) non è un codice VATEX.
Perché è importante
Il motivo di esenzione spiega al destinatario e all'amministrazione fiscale perché sulla fattura non c'è IVA. Un codice che non è nella lista VATEX non si può interpretare e la fattura viene scartata.
Come correggerlo
Scegli il motivo di esenzione dall'elenco del tuo software, oppure togli il codice e indica il motivo come testo. Scrivi il codice esattamente, in maiuscolo e con i trattini, come VATEX-EU-IC. Nell'XML è cbc:TaxExemptionReasonCode (UBL) o ram:ExemptionReasonCode (CII).
Il testo ufficiale della regola
Tax exemption reason code identifier scheme identifier MUST belong to the CEF VATEX code list Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |