Che cosa significa
Su uno sconto sull'intera fattura (BG-20) con categoria IVA IPSI (BT-95), l'imposta di Ceuta e Melilla, l'aliquota IVA dello sconto (BT-96) deve essere 0 o maggiore. Nel file è la percentuale indicata nella categoria IVA dello sconto. Anche uno sconto senza aliquota non supera il controllo, perché non c'è nulla da confrontare con lo zero.
Perché è importante
Un'aliquota negativa non ha senso per l'IVA, e senza aliquota non si può calcolare l'imposta sullo sconto. Il riepilogo IVA non si può controllare rispetto a questo sconto, quindi la fattura viene rifiutata. Il controllo appartiene ai formati europei come Peppol BIS, Factur-X, ZUGFeRD e NLCIUS, non alla FatturaPA inviata allo SdI.
Come correggerlo
Sullo sconto a livello di fattura imposta la vera aliquota IPSI, di solito la stessa delle righe a cui si applica, oppure 0 se non c'è imposta. Scrivila come numero semplice, per esempio 10 per indicare il 10 per cento, mai con il segno meno. Se il software ha lasciato il campo vuoto, compilalo.
Il testo ufficiale della regola
In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero. Termini di business: BG-20, BT-95, BT-96
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |