Che cosa significa
Uno sconto sull'intera fattura (BG-20) ha la categoria IVA IGIC (BT-95), l'imposta indiretta delle Isole Canarie. La fattura deve allora contenere la partita IVA del fornitore (BT-31), il numero fiscale del fornitore (BT-32, in Italia il codice fiscale) e/o la partita IVA del rappresentante fiscale del fornitore (BT-63). Ne basta uno.
Perché è importante
Il cliente e l'autorità fiscale devono sapere quale soggetto registrato ha applicato lo sconto e addebitato l'imposta. Senza nessun numero fiscale sul fornitore, l'IGIC non si può attribuire a nessuno e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Inserisci la tua partita IVA o il tuo numero fiscale nei dati del fornitore del software di fatturazione, di solito nelle impostazioni dell'azienda, ed esporta di nuovo il file. Se qualcuno fattura per tuo conto come rappresentante fiscale, basta la sua partita IVA nella sezione del rappresentante fiscale.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Termini di business: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |