CII-SR-182: Las líneas no deben llevar su propia cuota de IVA

Qué significa

Los datos de liquidación de cada línea (SpecifiedLineTradeSettlement en el XML) no deberían contener un CalculatedAmount dentro del ApplicableTradeTax de la línea. Es una cuota de IVA calculada para una sola línea. EN 16931 da a cada línea solo su categoría de IVA (BT-151) y su tipo de IVA (BT-152). Las cuotas de IVA aparecen únicamente en el desglose del IVA de toda la factura (BG-23).

Por qué importa

Es una advertencia, así que el archivo no se rechaza. El destinatario contabiliza el IVA, y la Agencia Tributaria lo comprueba, a partir del desglose del IVA, por lo que una cuota de IVA en una línea suele ignorarse. Conviene corregirlo si tu destinatario pide un archivo sin advertencias.

Cómo corregirlo

Quita la cuota de IVA por línea. En tu programa de facturación busca una opción de exportación que muestre el IVA por línea, o cambia la exportación al perfil EN 16931 en lugar de uno ampliado. Conserva la categoría y el tipo de IVA en cada línea y comprueba que el desglose del IVA al final de la factura tiene la cuota de IVA de cada categoría y tipo. Si generas el XML tú mismo, elimina CalculatedAmount del ApplicableTradeTax de la línea.

Texto oficial de la regla

CalculatedAmount should not be present

Dónde se aplica esta regla