Was die Regel bedeutet
Wird keine Umsatzsteuer berechnet, etwa weil die Leistung steuerfrei ist oder die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gilt, nennt die Rechnung den Grund als Text (BT-120) in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23). In der Datei ist das ein Element ExemptionReason innerhalb von ApplicableTradeTax. Die Regel prüft jedes Steuerelement der Datei und warnt, wenn ein anderes als ApplicableTradeTax, etwa das eines Nachlasses oder Zuschlags, ein ExemptionReason enthält.
Warum sie wichtig ist
Dies ist eine Warnung, die Datei wird also angenommen. EN 16931 sieht für einen Befreiungsgrund an einem Nachlass oder Zuschlag keinen Platz vor, der Text dort hat daher keine festgelegte Bedeutung, und die Software des Empfängers kann ihn ignorieren. Der Käufer stützt sich bei der Buchung auf den Grund in der Umsatzsteueraufschlüsselung, und die Steuerbehörde erkennt daran, warum keine Umsatzsteuer berechnet wurde.
So beheben Sie den Fehler
Öffnen Sie die Umsatzsteueraufschlüsselung der Rechnung und prüfen Sie, dass der Eintrag der steuerfreien Kategorie oder der Kategorie mit Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers den Grund trägt. Entfernen Sie den Grund danach von dem Nachlass oder Zuschlag, an dem er hängt. Setzt Ihre Rechnungssoftware den Grund an jedes Steuerelement, prüfen Sie die Steuerkategorie des Nachlasses oder Zuschlags und das Exportprofil, und melden Sie es Ihrem Softwareanbieter, wenn es wiederholt auftritt. Beheben sollten Sie es, wenn der Grund wichtig ist, etwa bei steuerfreien Umsätzen oder bei Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, sonst kann es warten.
Der veröffentlichte Regeltext
ExemptionReason should not be present Wo diese Regel gilt
| Regelwerk | Version |
|---|---|
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |