Was die Regel bedeutet
Die Umsatzsteuer steht in einer CII-Datei in Elementen, deren Name auf TradeTax endet. Die Regel prüft, dass keines davon ein Element BuyerNonDeductibleTaxSpecifiedTradeAccountingAccount enthält, also ein Sachkonto für die Umsatzsteuer, die der Käufer nicht abziehen kann. EN 16931 hat dafür in den Umsatzsteuerangaben kein Feld.
Warum sie wichtig ist
Es handelt sich um eine Warnung, die Rechnung wird nicht abgelehnt. Auf welches Sachkonto der Käufer nicht abziehbare Umsatzsteuer bucht, ist seine eigene Buchungsentscheidung, und die Norm sieht sie in den Umsatzsteuerangaben nicht vor, deshalb ignoriert die Software des Empfängers das Element in der Regel. Eine Korrektur lohnt sich, wenn der Empfänger oder eine Plattform Warnungen anzeigt.
So beheben Sie den Fehler
Prüfen Sie die Exporteinstellungen Ihrer Rechnungssoftware und wählen Sie die Standardausgabe nach EN 16931 statt eines umfangreicheren Profils. Wenn Sie das XML selbst erzeugen, löschen Sie das Element BuyerNonDeductibleTaxSpecifiedTradeAccountingAccount aus jedem TradeTax-Block. Möchten Sie dem Käufer mitteilen, wohin er die Rechnung buchen soll, nutzen Sie die Buchungsreferenz des Käufers (BT-19), auf Positionsebene BT-133, die EN 16931 vorsieht.
Der veröffentlichte Regeltext
BuyerNonDeductibleTaxSpecifiedTradeAccountingAccount should not be present Wo diese Regel gilt
| Regelwerk | Version |
|---|---|
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |