Ce înseamnă
O factură a cărei detaliere TVA (BG-23) conține categoria O (în afara sferei de aplicare a TVA) nu are voie să conțină o linie a cărei categorie de TVA (BT-151) este alta decât O.
De ce contează
O factură este fie în afara sistemului TVA, fie nu. O singură linie cu altă categorie de TVA pe o factură aflată în afara TVA contrazice restul, așa că factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Deschide linia în programul de facturare și setează categoria ei de TVA pe „în afara sferei de aplicare a TVA”, ca restul facturii. Dacă ea chiar are TVA, mut-o pe o factură separată. Verifică mai ales liniile adăugate la final, cum ar fi transportul, care rămân adesea din greșeală pe categoria de TVA implicită.
Regula așa cum este publicată
An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is not "Not subject to VAT". Termeni comerciali: BG-23, BG-25, BT-118, BT-151
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AF-01 Factura cu IGIC are nevoie de un rând IGIC în detalierea TVA
- BR-AG-01 Categoria IPSI folosită trebuie să apară în detalierea TVA
- BR-E-01 Categoria E cere un rând în detalierea TVA
- BR-FXEXT-AE-01 Elementele cu taxare inversă cer un rând în detalierea TVA
- BR-FXEXT-AF-01 Elementele cu taxa Insulelor Canare cer un rând în detalierea TVA