Che cosa significa
Una fattura il cui riepilogo IVA (BG-23) contiene la categoria O (non soggetto a IVA) non può avere righe con una categoria IVA (BT-151) diversa da O.
Perché è importante
Una fattura o sta fuori dal sistema IVA oppure no. Una sola riga con una categoria IVA su una fattura fuori campo IVA contraddice tutto il resto, quindi la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Apri la riga nel software di fatturazione e imposta la categoria IVA su non soggetto a IVA, come il resto della fattura. Se la riga prevede davvero l'IVA, spostala su una fattura separata. Controlla anche sconti e maggiorazioni, come la spedizione: spesso restano con la categoria IVA predefinita.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is not "Not subject to VAT". Termini di business: BG-23, BG-25, BT-118, BT-151
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |