Che cosa significa
Una voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria Z non deve avere né il codice (BT-121) né il testo (BT-120) del motivo di esenzione IVA.
Perché è importante
Aliquota zero ed esenzione non sono la stessa cosa. Nel primo caso l'operazione è imponibile con aliquota dello 0%, nel secondo è esente. Un motivo di esenzione su una voce Z contraddice la categoria, il cliente non capisce quale delle due intendi e la fattura viene scartata.
Come correggerlo
Nelle impostazioni IVA del gestionale togli il motivo di esenzione, codice o testo, dalla categoria Z e ricrea il file. Se l'operazione è davvero esente IVA, usa la categoria E con il suo motivo. Se l'IVA la assolve il cliente, usa la categoria AE (inversione contabile).
Il testo ufficiale della regola
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Zero rated" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termini di business: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |