BR-S-02: Riga in categoria S: serve la tua partita IVA

Che cosa significa

Se una riga ha la categoria IVA S (BT-151), la fattura deve contenere almeno un identificativo del fornitore: la partita IVA (BT-31), il codice fiscale o altro identificativo fiscale (BT-32) oppure la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Ne basta uno.

Perché è importante

L'IVA può essere addebitata solo da un fornitore identificato ai fini IVA, e il cliente ha bisogno della tua partita IVA per detrarla. Senza uno di questi dati la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Apri i dati della tua azienda nel software di fatturazione e compila la partita IVA con il prefisso del paese, per esempio IT12345678901. Se hai solo il codice fiscale puoi indicarlo come identificativo fiscale (BT-32), che per questa regola è sufficiente, e conta anche la partita IVA di un rappresentante fiscale che gestisce l'IVA per te. Se in realtà non applichi IVA, per esempio perché sei in regime forfettario, la categoria S non è quella giusta: cambiala sulle righe.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termini di business: BG-25, BT-31, BT-32, BT-63, BT-151

Dove si applica questa regola