Che cosa significa
Quando una riga della fattura ha la categoria IVA O (non soggetto a IVA, BT-151), la fattura non deve contenere la partita IVA del fornitore (BT-31), la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63) né la partita IVA del cliente (BT-48).
Perché è importante
La categoria O è pensata per le fatture che stanno del tutto fuori dal sistema IVA, per esempio quelle di un fornitore non registrato ai fini IVA. Una partita IVA sulla stessa fattura dice il contrario: chi la riceve non sa come trattarla e la rifiuta.
Come correggerlo
Se non sei registrato ai fini IVA, togli le partite IVA dai dati della tua azienda e del cliente, oppure disattiva la loro indicazione nel software di fatturazione, ed esporta di nuovo il file. Se invece sei registrato ai fini IVA, la categoria O probabilmente è sbagliata: usa E (esente IVA), Z (aliquota zero), AE (inversione contabile) o l'aliquota ordinaria.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48). Termini di business: BG-25, BT-31, BT-48, BT-63, BT-151
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |