Ce înseamnă
Factura trebuie să conțină cel puțin o detaliere a TVA (BG-23), adică rezumatul care arată, pentru fiecare categorie și cotă de TVA, baza de impozitare și valoarea TVA.
De ce contează
Orice factură electronică își arată TVA în acest fel, chiar și atunci când nu se percepe TVA. Fără detaliere, destinatarul nu poate verifica TVA, iar factura este respinsă, inclusiv în RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Asigură-te că programul tău de facturare scrie în fișier o detaliere a TVA cu cel puțin un rând. Dacă nu percepi TVA, adaugă un singur rând cu categoria potrivită (de exemplu E pentru scutit de TVA, AE pentru taxare inversă sau O pentru operațiuni în afara sferei de aplicare a TVA), baza de impozitare, valoarea TVA 0 și motivul scutirii. Apoi generează din nou fișierul.
Regula așa cum este publicată
An Invoice shall at least have one VAT breakdown group (BG-23). Termeni comerciali: BG-23
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-45 Detalierea TVA trebuie să conțină baza de impozitare
- BR-46 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de valoarea TVA
- BR-47 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de o categorie de TVA
- BR-48 Fiecare rând din detalierea TVA are nevoie de o cotă de TVA
- BR-AE-01 Taxarea inversă are nevoie de un rând AE în detalierea TVA
- BR-AE-08 Baza de impozitare AE trebuie să se potrivească cu liniile