BR-IG-02: Pozycje z IGIC wymagają numeru VAT lub numeru podatkowego sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury ma kategorię VAT L (IGIC, BT-151), faktura musi też identyfikować sprzedawcę podatkowo. Potrzebny jest co najmniej jeden z numerów: numer VAT sprzedawcy (NIP lub numer VAT UE, BT-31), numer podatkowy sprzedawcy (BT-32) albo numer VAT przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63). Test szuka dowolnego identyfikatora w danych podatkowych sprzedawcy albo numeru VAT przy przedstawicielu podatkowym. W zestawach reguł dla formatu CII ta sama kontrola dotyczy pozycji z kategorią IPSI, czyli podatkiem stosowanym w Ceucie i Melilli.

Dlaczego to ważne

Nabywca musi wiedzieć, który zarejestrowany podmiot naliczył IGIC, żeby poprawnie zaksięgować fakturę. Organ podatkowy potrzebuje tego numeru, żeby powiązać podatek z podatnikiem. Bez żadnego numeru podatkowego sprzedawcy faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz ustawienia firmy lub sprzedawcy w programie do faktur i uzupełnij NIP, numer VAT UE albo inny numer podatkowy. Dla sprzedawcy z Wysp Kanaryjskich jest to często hiszpański numer podatkowy (NIF). Jeśli fakturę wystawia za ciebie przedstawiciel podatkowy, regułę spełnia także jego numer VAT.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

W zestawach reguł EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII) ta reguła brzmi:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-25, BT-31, BT-32, BT-63, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła