BR-FXEXT-O-01: Posten niet onderworpen aan btw horen in de btw-specificatie

Wat de regel betekent

In de Extended-profielen van Factur-X en ZUGFeRD moet categorie O zowel in de btw-specificatie (BG-23, BT-118) als op minstens één bronpost voorkomen, of aan beide kanten ontbreken. De bedoelde bronposten zijn factuurregels (BG-25, BT-151), kortingen op de hele factuur (BG-20, BT-95), toeslagen of belastingen op de hele factuur (BG-21, BT-102) en kosten voor logistieke diensten (BG-X-42, BT-X-273). De XPath vergelijkt ram:ApplicableTradeTax onder ram:ApplicableHeaderTradeSettlement met ram:ApplicableTradeTax onder ram:SpecifiedLineTradeSettlement en alle ram:CategoryTradeTax- en ram:AppliedTradeTax-elementen. Er wordt niet op ram:TypeCode of btw-tarief gefilterd. Het filter voor BT-X-8 zoekt het regeltype onder ram:SpecifiedLineTradeSettlement in plaats van op de factuurregel. Daardoor tellen in de gebruikelijke CII-structuur ook regels met een ander regeltype dan DETAIL mee.

Waarom het ertoe doet

De btw-specificatie vat de btw per categorie samen. Deze regel controleert of categorie O in dat overzicht aansluit op het gebruik van O bij de bronposten. De controle bepaalt niet of categorie O inhoudelijk juist is gekozen.

Zo los je het op

Controleer de categoriecodes in het XML-bestand. Gebruikt een bronpost terecht O, voeg dan de ontbrekende O-regel toe onder ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax. Staat O alleen in de btw-specificatie, controleer dan de bronposten en verwijder of corrigeer de overbodige O-regel. Is een post ten onrechte met O gemarkeerd, pas dan de btw-categorie van die post aan. Controleer het gewijzigde bestand opnieuw.

De gepubliceerde tekst van de regel

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “O” ("Not subject to VAT") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “O” ("Not subject to VAT").

Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Waar deze regel geldt