Che cosa significa
Se una maggiorazione sull'intera fattura, per esempio le spese di spedizione, ha la categoria IVA S (BT-102), la fattura deve contenere almeno un identificativo del fornitore: la partita IVA (BT-31), il codice fiscale o altro identificativo fiscale (BT-32) oppure la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Ne basta uno.
Perché è importante
Una maggiorazione con IVA entra nell'imponibile su cui si calcola l'imposta, e l'IVA può essere esposta solo da un fornitore identificato ai fini IVA. Il cliente ha bisogno della tua partita IVA per detrarla: senza, la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Apri i dati della tua azienda nel software di fatturazione e compila la partita IVA con il prefisso del paese, per esempio IT12345678901. Se hai solo il codice fiscale puoi indicarlo come identificativo fiscale (BT-32), e conta anche la partita IVA di un rappresentante fiscale che gestisce l'IVA per te. Se la maggiorazione in realtà è senza IVA, la categoria S non è quella giusta: cambiala sulla maggiorazione.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Termini di business: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |