BR-O-01: Per la categoria O serve una sola voce nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga della fattura (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) usa la categoria IVA O (non soggetto a IVA), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere esattamente una voce con codice categoria O (BT-118).

Perché è importante

Il riepilogo IVA è il prospetto per categoria che il cliente registra e che l'amministrazione finanziaria può controllare. Se una categoria usata nelle righe manca o compare due volte, i totali non quadrano con le righe e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Deve esserci una sola voce O, con il totale di tutti gli importi di quella categoria e IVA a 0. Il software di fatturazione di norma costruisce questa tabella da solo, quindi una voce mancante o doppia di solito indica una riga modificata a mano o con la categoria sbagliata.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Not subject to VAT" shall contain exactly one VAT breakdown group (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Not subject to VAT".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola