BR-E-04: Le maggiorazioni esenti IVA richiedono la tua partita IVA

Che cosa significa

Se una maggiorazione sull'intera fattura ha la categoria IVA E (esente IVA, BT-102), la fattura deve contenere la partita IVA del fornitore (BT-31), un altro identificativo fiscale del fornitore, per esempio il codice fiscale (BT-32), oppure la partita IVA del rappresentante fiscale (BT-63).

Perché è importante

Indicare un importo come esente IVA è una scelta fiscale che spetta a un fornitore identificato ai fini IVA, quindi la fattura deve dire chi sei. Senza questo dato il cliente non può sapere chi applica l'esenzione e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Apri i dati della tua azienda nel software di fatturazione e compila la partita IVA con il prefisso del paese, per esempio IT12345678901. Se non hai una partita IVA ma hai un codice fiscale, inseriscilo come identificativo fiscale. Se un rappresentante fiscale gestisce l'IVA per te, vale anche la sua partita IVA. Poi genera di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termini di business: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Dove si applica questa regola