Che cosa significa
Quando uno sconto sull'intera fattura ha categoria IVA AE (inversione contabile, BT-95), la fattura deve contenere la partita IVA del fornitore (BT-31), il suo identificativo fiscale, per esempio il codice fiscale (BT-32), oppure la partita IVA del suo rappresentante fiscale (BT-63). Poiché l'IVA la versa il cliente, serve anche la partita IVA del cliente (BT-48) oppure il suo identificativo di registrazione legale (BT-47).
Perché è importante
Con l'inversione contabile l'IVA la versa il cliente allo Stato, non tu. Il meccanismo è pensato per operazioni tra due soggetti identificati ai fini IVA, quindi la fattura deve riportare entrambi i numeri. Senza, il destinatario non può applicare né verificare l'inversione contabile e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Apri i dati della tua azienda nel software di fatturazione e compila la tua partita IVA con il prefisso del paese, per esempio IT12345678901. Se non hai una partita IVA ma hai un codice fiscale, inseriscilo come identificativo fiscale. Se un rappresentante fiscale cura l'IVA per te, vale anche la sua partita IVA. Poi apri la scheda del cliente e inserisci la sua partita IVA, o il numero di partita IVA comunitaria se è un cliente estero.
Il testo ufficiale della regola
An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47). Termini di business: BG-20, BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-95
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |