Ce que signifie la règle
Lorsque des frais globaux sur la facture ont la catégorie O (hors champ de la TVA), aucun taux de TVA (BT-103) ne doit être indiqué.
Pourquoi elle compte
Un montant hors du champ de la TVA n'a pas de taux, pas même zéro. Le taux zéro est une autre catégorie (Z) ; un taux rend ici le traitement fiscal ambigu et la facture est rejetée.
Comment corriger
Dans votre logiciel de facturation, placez l'article ou la ligne dans la catégorie « hors champ de la TVA », sans pourcentage. Si votre logiciel écrit toujours un taux, cherchez une option dédiée aux opérations hors champ ou interrogez votre éditeur. En UBL, omettez cbc:Percent dans cette catégorie de taxe.
Le texte publié de la règle
A Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level charge VAT rate (BT-103). Termes métier: BG-21, BT-102, BT-103
Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Vérifier votre fichier
Règles liées
- BR-AE-07 En autoliquidation, le taux de TVA doit être 0 (frais)
- BR-AF-07 Des frais globaux IGIC doivent avoir un taux de 0 ou plus
- BR-AG-07 Des frais globaux en IPSI exigent un taux de TVA de 0 ou plus
- BR-E-07 En exonération, le taux de TVA doit être 0 (frais)
- BR-G-07 Les exportations hors UE doivent avoir un taux de TVA de 0 (frais)
- BR-IC-07 Les livraisons intracommunautaires doivent avoir un taux de TVA de 0 (frais)