Ce înseamnă
Dacă o majorare la nivelul întregii facturi are categoria de TVA O (în afara sferei de aplicare a TVA), ea nu are voie să conțină deloc cota de TVA (BT-103).
De ce contează
O sumă aflată în afara sferei de aplicare a TVA nu are cotă, nici măcar zero. Cota zero este o altă categorie (Z), așa că o cotă la o majorare O face tratamentul TVA ambiguu, iar factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, setează majorarea pe categoria în afara sferei de aplicare a TVA, fără procent. Dacă programul scrie mereu o cotă, caută o opțiune separată pentru operațiunile în afara sferei de aplicare a TVA sau întreabă furnizorul programului. Dacă îți construiești singur XML-ul în UBL, omite elementul cbc:Percent din cac:TaxCategory a majorării.
Regula așa cum este publicată
A Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level charge VAT rate (BT-103). Termeni comerciali: BG-21, BT-102, BT-103
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-07 Majorarea cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-07 O majorare IGIC pe toată factura cere o cotă de 0 sau mai mare
- BR-AG-07 Majorarea cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-07 Majorarea pe total factură scutită de TVA: cota trebuie să fie 0
- BR-G-07 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (majorare)
- BR-IC-07 Livrarea intracomunitară are cota de TVA 0 (majorare)