BR-IG-06: Los descuentos con IGIC necesitan un tipo de IVA de 0 o más

Qué significa

Cuando un descuento sobre el total de la factura (BG-20) usa la categoría L (IGIC, BT-95), el tipo de IVA del descuento (BT-96) debe ser 0 o mayor. La comprobación lee el tipo en la categoría de impuesto del descuento y verifica que sea como mínimo 0, de modo que falla tanto un tipo negativo como un tipo vacío. Los conjuntos de reglas de CII hacen la misma comprobación con los descuentos de categoría IPSI, el impuesto de Ceuta y Melilla.

Por qué importa

El tipo decide a qué fila del desglose del IVA reduce el descuento. Con un tipo vacío o negativo no se pueden calcular de forma fiable las bases imponibles ni las cuotas, y la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre el descuento sobre el total de la factura en tu programa de facturación y revisa su impuesto. Indica el tipo de IGIC que corresponde, que normalmente es el de los bienes o servicios a los que se refiere el descuento, o 0 si esa parte tributa al 0 %. No dejes el tipo vacío ni negativo.

Texto oficial de la regla

In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IPSI" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero) or greater than zero.

Términos de negocio: BG-20, BT-95, BT-96

Dónde se aplica esta regla