BR-37: El recargo sobre el total de la factura necesita categoría de IVA

Qué significa

Cada recargo sobre el total de la factura (BG-21) debe llevar el código de categoría de IVA del recargo (BT-102). Indica qué tratamiento de IVA se aplica al recargo, por ejemplo S para el tipo general, para que se cuente en la fila correcta del desglose del IVA. Aquí recargo es un cargo adicional, no el recargo de equivalencia.

Por qué importa

Los descuentos y los recargos cambian la base sobre la que se calcula el IVA. El destinatario necesita el importe, la categoría de IVA y el motivo para contabilizarlos bien y comprobar que el IVA cuadra, así que sin categoría la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Elige el tipo de IVA o la categoría de cada recargo sobre el total de la factura, normalmente la misma que la de las líneas a las que afecta, y vuelve a exportar. Si la factura tiene líneas con varios tipos de IVA, divide el recargo en uno por cada tipo. Si generas el XML tú mismo, en UBL el recargo necesita un cac:TaxCategory con su cbc:ID y un cac:TaxScheme con el valor VAT.

Texto oficial de la regla

Each Document level charge (BG-21) shall have a Document level charge VAT category code (BT-102).

Términos de negocio: BG-21, BT-102

Dónde se aplica esta regla