Ce înseamnă
Când o majorare la nivelul întregii facturi are categoria de TVA K (livrare intracomunitară, BT-102), cota ei de TVA (BT-103) trebuie să fie 0 (zero).
De ce contează
În această categorie nu se percepe TVA, deci o cotă mai mare decât zero contrazice categoria și face cifrele de TVA nesigure. Factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, deschide majorarea aplicată întregii facturi, de exemplu transportul sau ambalarea, și verifică categoria și cota de TVA. Păstrează categoria K cu cota 0. Dacă livrarea chiar are TVA, treci majorarea la cota standard (S) sau la cota redusă care se aplică.
Regula așa cum este publicată
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Intra-community supply" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero). Termeni comerciali: BG-21, BT-102, BT-103
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-07 Majorarea cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-07 O majorare IGIC pe toată factura cere o cotă de 0 sau mai mare
- BR-AG-07 Majorarea cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-07 Majorarea pe total factură scutită de TVA: cota trebuie să fie 0
- BR-G-07 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (majorare)
- BR-IG-07 Majorările cu IGIC cer o cotă de TVA de cel puțin 0