Ce înseamnă
Dacă o reducere la nivelul întregii facturi are categoria de TVA O (în afara sferei de aplicare a TVA), ea nu are voie să conțină deloc cota de TVA (BT-96).
De ce contează
O sumă aflată în afara sferei de aplicare a TVA nu are cotă, nici măcar zero. Cota zero este o altă categorie (Z), așa că o cotă la o reducere O face tratamentul TVA ambiguu, iar factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, setează reducerea pe categoria în afara sferei de aplicare a TVA, fără procent. Dacă programul scrie mereu o cotă, caută o opțiune separată pentru operațiunile în afara sferei de aplicare a TVA sau întreabă furnizorul programului. Dacă îți construiești singur XML-ul în UBL, omite elementul cbc:Percent din cac:TaxCategory a reducerii.
Regula așa cum este publicată
A Document level allowance (BG-20) where VAT category code (BT-95) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level allowance VAT rate (BT-96). Termeni comerciali: BG-20, BT-95, BT-96
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-06 Reducerea cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-06 O reducere IGIC pe toată factura cere o cotă de 0 sau mai mare
- BR-AG-06 Reducerea cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-06 Reducerea pe total factură scutită de TVA: cota trebuie să fie 0
- BR-G-06 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (reducere)
- BR-IC-06 Livrarea intracomunitară are cota de TVA 0 (reducere)