Ce înseamnă
Când o reducere la nivelul întregii facturi are categoria de TVA K (livrare intracomunitară, BT-95), cota ei de TVA (BT-96) trebuie să fie 0 (zero).
De ce contează
În această categorie nu se percepe TVA, deci o cotă mai mare decât zero contrazice categoria și face cifrele de TVA nesigure. Factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, deschide reducerea aplicată întregii facturi și verifică categoria și cota de TVA. Păstrează categoria K cu cota 0. Dacă livrarea chiar are TVA, treci reducerea la cota standard (S) sau la cota redusă care se aplică.
Regula așa cum este publicată
In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Intra-community supply" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero). Termeni comerciali: BG-20, BT-95, BT-96
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-06 Reducerea cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-06 O reducere IGIC pe toată factura cere o cotă de 0 sau mai mare
- BR-AG-06 Reducerea cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-06 Reducerea pe total factură scutită de TVA: cota trebuie să fie 0
- BR-G-06 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (reducere)
- BR-IG-06 Reducerile cu IGIC cer o cotă de TVA de cel puțin 0