Qué significa
Un descuento sobre toda la factura con categoría de IVA O (no sujeto a IVA, BT-95) no puede llevar tipo de IVA (BT-96), ni siquiera 0.
Por qué importa
Un importe fuera del ámbito del IVA no tiene tipo, ni siquiera cero. El tipo cero es otra categoría (Z), así que un tipo en este descuento hace ambiguo el tratamiento del IVA y la factura se rechaza.
Cómo corregirlo
En tu programa de facturación, abre el descuento y ponlo en la categoría «no sujeto a IVA» sin porcentaje. Si tu programa escribe siempre un tipo, busca una opción aparte para operaciones fuera del ámbito del IVA o consulta con el proveedor del programa. Si generas el XML tú mismo, omite cbc:Percent en UBL o ram:RateApplicablePercent en CII dentro de esa categoría de IVA.
Texto oficial de la regla
A Document level allowance (BG-20) where VAT category code (BT-95) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level allowance VAT rate (BT-96). Términos de negocio: BG-20, BT-95, BT-96
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
Arrastra aquí tu factura electrónica para ver si BR-O-06 sigue fallando y qué otras reglas fallan.
Reglas relacionadas
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- BR-E-06 Un descuento global exento de IVA debe tener tipo de IVA 0
- BR-G-06 Exportación fuera de la UE: el tipo de IVA debe ser 0 (descuento)
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