Ce înseamnă
Dacă o linie a facturii are categoria de TVA O (în afara sferei de aplicare a TVA), ea nu are voie să conțină deloc cota de TVA (BT-152).
De ce contează
O sumă aflată în afara sferei de aplicare a TVA nu are cotă, nici măcar zero. Cota zero este o altă categorie (Z), așa că o cotă pe o linie O face tratamentul TVA ambiguu, iar factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, setează articolul sau linia pe categoria în afara sferei de aplicare a TVA, fără procent. Dacă programul scrie mereu o cotă, caută o opțiune separată pentru operațiunile în afara sferei de aplicare a TVA sau întreabă furnizorul programului. Dacă îți construiești singur XML-ul în UBL, omite elementul cbc:Percent din cac:ClassifiedTaxCategory a liniei.
Regula așa cum este publicată
An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152). Termeni comerciali: BG-25, BT-151, BT-152
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-05 Linia cu taxare inversă trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-AF-05 O linie IGIC are nevoie de o cotă IGIC de 0 sau mai mare
- BR-AG-05 Linia cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-05 Linia scutită de TVA trebuie să aibă cota de TVA 0
- BR-G-05 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (linie)
- BR-IC-05 Livrarea intracomunitară are cota de TVA 0 (linie)