BR-O-05: Pozycja z kategorią O nie ma stawki VAT

Co to oznacza

Jeśli pozycja faktury ma kategorię VAT O (nie podlega VAT, BT-151), nie może mieć w ogóle stawki VAT pozycji (BT-152). Pole ma być nieobecne, a nie wypełnione zerem.

Dlaczego to ważne

Kwota poza zakresem VAT nie ma stawki, nawet zerowej. Stawka 0% to osobna kategoria (Z), więc stawka przy kategorii O sprawia, że nie wiadomo, jak potraktować VAT, i faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

W programie do faktur ustaw dla produktu lub pozycji kategorię „nie podlega VAT” bez wartości procentowej. Jeśli program zawsze zapisuje stawkę, poszukaj osobnej opcji dla sprzedaży poza zakresem VAT albo zapytaj dostawcę programu. Jeśli budujesz XML samodzielnie, pomiń cbc:Percent w kategorii podatkowej pozycji w UBL albo ram:RateApplicablePercent w CII.

Oryginalna treść reguły

An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152).

Pola faktury: BG-25, BT-151, BT-152

Gdzie obowiązuje ta reguła